现金日记账按什么填的

现金日记账是按照企业的实际现金收支业务来填写的。下面详细解释如何填写现金日记账：

一、明确现金日记账的作用

现金日记账是用于记录企业日常经营活动中现金流入流出的重要账簿。通过现金日记账，企业可以清晰地了解每日现金的收支情况，有助于企业进行资金管理和现金流量预测。

二、记录现金收入

在现金日记账中，收入的记录通常包括从客户收到的现金销售款项、收到的现金押金等。每次收到现金时，应详细记录收款日期、收款金额、收款来源等关键信息。

三、记录现金支出

现金日记账中的支出记录主要包括员工工资支付、采购原材料支付的现金、日常经营费用等。每笔支出都应详细记录支出日期、支出金额、支出用途等。

四、逐日结出余额

每日业务结束后，应计算出现金日记账的当日余额。这可以通过将当日所有收入相加，然后减去当日所有支出，得出当日余额。这一步骤有助于确保账目的准确性和资金的流动性管理。

五、注意事项

在填写现金日记账时，务必确保数据的准确性。每笔交易都应与原始凭证相匹配，如收据、发票等。此外，对于任何更改或更正，都应有适当的记录并说明原因。确保现金日记账的保管安全，防止被盗或遗失。遵循以上步骤和注意事项，可以有效地填写和管理现金日记账。