现金流量表各数据怎么填

2025-05-12 11:10:00100 次浏览

最佳答案

现金流量表各数据填写方法如下:

经营活动产生的现金流量:

1. 销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入净额+应收票据(或应收账款)期初、期末余额的差额。

2. 收到的税费返还=返还的税费+应交税费。

3. 收到其他经营活动现金流量=其他经营活动净额。

投资活动产生的现金流量:

1. 收回投资所收到的现金=出售/收回的短期投资/长期投资。

2. 取得投资收益收到的现金=利息收入(投资收益)。

3. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=固定资产净值+现金/收益的处置。

根据实际情况填写以上三个类别即可,还需要注意区分不同类别的现金流量的区别和适用场景。现金流量表的编制需要认真核实各项收入、支出和现金流入流出的情况,以确保报表的准确性和真实性。

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