校内管理制度

校内管理制度旨在提高会计信息质量，确保资产安全与完整性，促进法律与规章制度的执行，建立与健全单位内部会计控制，加强内部监督，规范经费使用与运作。制度涵盖预算管理、货币资金、存货、固定资产与工程项目等多个方面。

预算管理的内部控制包括财务预算的制定与执行分析、预算授权批准制度、预算调整程序等。预算方案需经校长办公会审议并上报，执行过程中需定期分析执行情况与预算差异，调整预算需通过申请、审议与批准程序。

货币资金管理强调钱帐分管、合法凭证与授权审批，确保现金与银行存款的安全与完整，通过定期盘点与核对，避免小金库与超限额现金，严格执行库存现金限额制度，确保资金安全。

存货管理要求建立职务分离制度，确保采购、领用、发出业务的授权审批，同时设置明细账，进行定期盘点，及时处理盘盈盘亏，维护存货资产安全完整。

固定资产管理包括建立登记与卡片系统，确保资产增减的准确核算，年度盘点维护资产安全，定期编制维修计划，记录资产维修与保养情况，确保资产正常运行。

工程项目管理强调可行性研究，明确职责与权限，组织相关部门决策讨论，确保预算审核与支付方式的合规性，组织审计竣工决算，办理竣工验收与资产移交手续。

流动负债管理注重授权支付与核销程序，确保支付款项的正确性与合法性，对无法支付的流动负债需报批审批，按会计制度规定核销。

会计报表的编制与报送内部控制包括定期编制财务报告，保证数字真实、计算准确、内容完整，指定专人负责报表编制并进行考核，确保财务报告符合国家统一会计制度规定，依次编定页码并加具封面，装订成册并加盖公章。